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重点税源任务更新说明

　　根据各地提出的一些问题，对 2006 年任务做了一些修改，修改内容如下：

3月13日修改要点：
　1、B0表第94行计算公式：
　由原　D94+if(t(2)="01",0,@-1E94)
　改为　E91-E92+E93
　并将计算条件去掉
　2、企业表打印形式中数据由1列变未2列，将本月和累计列均加上了。

2月20日修改要点：
　1、B0表审核公式第一条：
　由原　(SUM(D3:D27,D29,D31:D40,D42,D44:D53,D55,D57:D70)<>0)|(XXB->C26="2")
　改为　(SUM(D3:D27,D29,D31:D40,D42,D44:D53,D55,D57:D70)<>0)|(XXB->C26="2")|((XXB->C9="2")
&(t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　2、任务对应对应关系定义中，B0表的D20和E20分别由原来对应05年的C53和D53改为空。

2006年2月16日任务修改要点：

　2、计算公式：
E18：由原tc(":B0:D18",t(1)^"01","") 改为 if(t(2)="01",D18,tc(":B0:D18",t(1)^"01",""))
E28：由原tc(":B0:D28",t(1)^"01","") 改为 if(t(2)="01",D28,tc(":B0:D28",t(1)^"01",""))
E41：由原tc(":B0:D41",t(1)^"01","") 改为 if(t(2)="01",D41,tc(":B0:D41",t(1)^"01",""))
E54：由原tc(":B0:D54",t(1)^"01","") 改为 if(t(2)="01",D54,tc(":B0:D54",t(1)^"01",""))
E95：由原tc(":B0:D95",t(1)^"01","") 改为 if(t(2)="01",D95,tc(":B0:D95",t(1)^"01",""))

2006年2月14日任务修改要点：

　1、BO表审核公式第21条：

　由原 D98>=D99+D103　，改为 D98>=D99+D105

　2、BO表审核公式第50条：

　由原 D28=@-1D30　，　改为 (D28=@-1D30)|(t(2)="01")

　3、BO表审核公式第51条：

　由原 D41=@-1D43　，改为 (D41=@-1D43)|(t(2)="01")

　4、BO表审核公式第52条：

　由原 D54=@-1D56　，　改为 (D54=@-1D56)|(t(2)="01")

　5、BO表审核公式第53条：

　由原 D18=@-1D24　，　改为 (D18=@-1D24)|(t(2)="01")

　6、D90的计算条件：

　由原 XXB->C13="3"　，

　改为 (XXB->C13<>"2")&(XXB->C13<>"9")&(XXB->C14<>"9")

　7、E90的计算公式：

　由原 if(XXB->C14="9",D90,if(XXB->C14="2",15,if(E89*12/asint(t(2))<3,18,
if(E89*12/asint(t(2))<10,27,33))))

　改为 if((XXB->C13="2")|(XXB->C13="9")|(XXB->C14="9"),D90,if(XXB->C14="2",15,
if(E89*12/asint(t(2))<3,18, if(E89*12/asint(t(2))<10,27,33))))

　8、代码组“出口退税方式”中新增了 3 实行免退办法的一般纳税人

　任务对应关系中的出口退税方式的对应公式：

　由原 IF(C16="2","1",IF((C16="3"),"2",C16))

　改为 IF(C16="2","3",IF((C16="3"),"2",C16))

　9、B1表审核公式第17条：

　由原 (abs(N4/0.17+O4/0.13+P4/0.06-I4)<5)|(XXB->C10="3")

　改为 (abs(N4/0.17+O4/0.13+P4/0.06-I4-J4)<5)|(XXB->C10="3")

2006年2月13日任务修改要点：

　　将企业表中与按季报的指标相关的审核公式全部改为按季审核。具体做了修改的审核公式有：

　　审核公式第9条：

由原 (D61<=D77)|((D61<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))

改为 (D61<=D77)|((D61<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&
(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第10条：

由原 (D62<=D77)|((D62<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))

改为 (D62<=D77)|((D62<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&
(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第11条：

由原 (D63<=D77)|((D63<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))

改为 (D63<=D77)|((D63<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&
(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第12条：

由原 (D64<=D77)|((D64<=D76)&((mid(XXB->C3,1,2)="68")|(mid(XXB->C3,1,2)="70")))|
(right(XXB->C3,4)="6920")

改为 (D64<=D77)|((D64<=D76)&((mid(XXB->C3,1,2)="68")|(mid(XXB->C3,1,2)="70")))|
(right(XXB->C3,4)="6920")|
((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第13条：

由原 (D69<=D77)|((D69<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))

改为 (D69<=D77)|((D69<=D76)&(mid(XXB->C3,1,2)="68")) |((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第17条：

由原 (D77>=sum(D61:D64,D69))|((D76>=sum(D61:D64,D69))&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))|
(right(XXB->C3,4)="6920")

改为 (D77>=sum(D61:D64,D69))|((D76>=sum(D61:D64,D69))&(mid(XXB->C3,1,2)="68"))|
(right(XXB->C3,4)="6920")|
((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第 23条：

由原 D104<D103

改为 (D104<D103)|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　审核公式第 24条：

由原 D105<D103

改为 (D105<D103)|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

2006年2月10日任务修改要点：

　　修改了 D64和D67两个表元的计算条件：

　　D64的计算条件由原来的：(D64<D65)|(D64>D65*10)，改为：D64<D65

　　D67的计算条件由原来的：(D67<(D68+D69))|(D67>(D68+D69)*10)，改为：D67<(D68+D69)

2006年2月9日修改任务要点：

　　1、计算公式：

　　各税种“期初未缴”由原来的固定取 1 月份的累计值改为取 1 月份的当月值，具体改变为：

　　E28：原 tc(":B0:E28",t(1)^"01","")，改为 tc(":B0:D28",t(1)^"01","")
　　E41：原 tc(":B0:E41",t(1)^"01","")，改为 tc(":B0:D41",t(1)^"01","")
　　E54：原 tc(":B0:E54",t(1)^"01","")，改为 tc(":B0:D54",t(1)^"01","")
　　E95：原 tc(":B0:E95",t(1)^"01","")，改为 tc(":B0:D95",t(1)^"01","")

　　2.审核公式：

　　B0表审核公式第49条：
　　由原 if((XXB->C9="3")|(XXB->C13="3")|(XXB->C13="0"),[D86:D88,D90,D92:D93,D95:D96,
D89]=0,true)

　　改为 if((XXB->C9="3")|(XXB->C13="3")|(XXB->C13="0"),[D86:D88,D92:D93,D95:D96,D89]=0,true)

　　即：将原审核公式中的D90去掉。

　　BO表审核公式第48条：
　　由原 [D98,D106,D113]>0

　　改为 ([D98,D106,D113]>0)|((t(2)<>"03")&(t(2)<>"06")&(t(2)<>"09")&(t(2)<>"12"))

　　因为这几项指标都属于按季填报的，所以非季月是不要求大于 0的。

2006 年任务与 05 年任务的区别：

　　2006年重点税源任务除了指标有增加，而且指标顺序改变之外，还有部分计算和审核公式
发生了改变，具体情况如下：

　　XXB（信息表）：

　　1、必须要填写的企业基本信息增加了： 18企业职工人数，19法定代表人，20财务负责人，
21联系电话，32数据采集方法。
（关于企业职工人数，05年的任务是做在企业表当中，06年拿到信息表中来了，而且无论企业
是什么情况，都必须要填写）

　　2、对信息表的填报要求提高了，新增了审核公式：

　　if(C9="3",(C13<>"1")&(C13<>"2")&(C13<>"4")&(C13<>"5")&(C13<>"9"),C13<>"0")
非独立核算、不编制报表的企业，
企业所得税缴纳方式不应填“1，2，4，5，9”，按月或季编制报表的企业，企业所得税缴纳方
式不应填“0”。

　　B0（企业表）：

　　1、加强了企业表数据与信息表中填写信息的逻辑关系的审核。增加了审核公式：

　　if(XXB->C10="0",sum(D3:D56)=0,true)
　　增值税项目各项增值税指标：非增值税纳税人应为0，否则应为信息表错误。

　　if(XXB->C11="0",sum(D32:D43)=0,true)
　消费税项目各项消费税指标：非消费税纳税人应为0，否则应为信息表错误。

　　if(XXB->C12="0",sum(D49:D56)=0,true)
　营业税项目各项营业税指标：非营业税纳税人应为0，否则应为信息表错误。

　　if((XXB->C9="3")|(XXB->C13="3")|(XXB->C13="0"),[D86:D88,D90,D92:D93,D95:D96,
D89]=0,true)
非企业所得税纳税人和上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人相应的所得税项目应填0。否则是
〈信息表〉错误。

　　2、上期留抵税额，增值税，营业税，消费税四项，在本期“期初未缴”和上期“期末未缴”
上没有设置特殊情况
（ 05年任务中排除了按季编制报表企业非季月），所有的企业都必须满足本期“期初未缴”=上期
“期末未缴”。

　　3、06年任务中没有了资源税和城市维护建设税的详细科目，所以05年中关于这两税的审核公式
全部去掉了。

　　4、05年任务中的审核公式：
　　（ABS(C33/0.17+C34/0.13+C35/0.06-C28)<50）
　　销项税额与计征增值税销售额之间的关系不合逻辑。

　　在06年的任务中改为：(ABS(D8/0.17+D9/0.13+D10/0.06-D3-D4)<50)|((XXB->C9="3")&(left(XXB->C3,3)="C16"))|
((XXB->C9="3")&(left(XXB->C3,3)="D44")) 销项税额各其中项与计征增值税销售额之间的关系
不合逻辑（不进行核算的烟草电力企业除外）。

　　5、修改了第90行企业所的税税率的计算公式

　　本月栏由05年的未设置公式改为：if(XXB->C14="2",15,if(D89*12/asint(t(2))<3,18/2,if(D89*12 /asint(t(2))<10,27/2,
33/2)))

　　累计栏由05年的E90=IF(XXB->C14= "1",15,if((E89*12/ASINT(t(2))<3)|(XXB->C14="2"),18, if((E89*12/ASINT(t(2))<10,27,33)))
　　改为：if(XXB->C14="2",15,if(E89*12/asint(t(2))<3,18/2,if(E89*12/asint(t(2))<10,27/2, 33/2)))

B1（产品表）：

与 05年相比没有变化。

06年任务中没有了B2（分析指标表）